Ottimizzare la contabilità dell’azienda: il Cash Flow Aziendale, la Chiave della Stabilità Finanziaria e della Crescita

Cos'è il Cash Flow Aziendale e perché è Importante?

All’interno della contabilità aziendale, Il cash flow aziendale è uno degli indicatori finanziari più critici per valutare la salute e la sostenibilità di un'azienda.

Cash flow è un’espressione inglese che letteralmente si può tradurre come ‘flusso di cassa’; ed infatti è l’attività che ricostruisce i flussi monetari di un’azienda in un determinato arco di tempo, ovvero la differenza tra tutte le entrate e le uscite di denaro. 

Quando si ha un’entrata monetaria, la si definisce anche cash inflow, mentre un’uscita monetaria è anche nota come cash outflow. Comprendere il cash flow e saperlo gestire in modo efficace attraverso un software gestionale con analisi periodiche accurate è fondamentale per garantire la stabilità finanziaria e favorire la crescita dell’azienda a lungo termine.

Le principali categorie di cash flow 

Cash Flow Operativo

Questa componente rappresenta il flusso di cassa derivante dalle attività principali dell'azienda, come le vendite di beni o servizi, al netto dei costi operativi, delle imposte e delle altre spese legate all'attività core dell'impresa.

Un cash flow operativo positivo è essenziale perché indica che l'azienda sta generando profitti dalle sue operazioni di base. 

Il flusso di cassa si dice operativo, quando ha origine dalla gestione caratteristica, mente si definisce non operativo, quando tiene in considerazione tutte le altre operazioni di cassa, come possono essere i prestiti, i dividendi, gli interessi, le tasse non operative e le variazioni del capitale. La somma tra flusso di cassa operativo e flusso di cassa non operativo da origine al Free Cash Flow to Equity.

Il flusso di cassa totale, infine, rappresenta l’intera liquidità generata dalle attività aziendale. Ai fini di una corretta valutazione del grado di remunerazione dei centri di costo è più opportuno tenere in considerazione il flusso di cassa operativo, che ci fornisce un’idea di quanta liquidità viene fornita dalla sola gestione caratteristica, che è quella attorno alla quale ruota l’azienda. Il flusso di cassa rappresenta quindi un indicatore importante della capacità di autofinanziamento di un’impresa.

Cash Flow di Investimento

Questo aspetto riguarda le entrate e le uscite di denaro associate agli investimenti a lungo termine dell'azienda. Include l'acquisto o la vendita di beni strumentali, investimenti in nuove tecnologie, acquisizioni o cessioni di partecipazioni in altre società. Un cash flow di investimento sostenibile è cruciale per consentire all'azienda di crescere, espandersi e rimanere competitiva nel mercato.

Cash Flow di Finanziamento

Questa componente riguarda le variazioni di denaro dovute alle attività di finanziamento dell'azienda. Comprende l'emissione di azioni, l'incasso di prestiti e obbligazioni o il pagamento di dividendi agli azionisti. Un cash flow di finanziamento stabile è importante per sostenere l'azienda nei momenti in cui non può generare abbastanza liquidità dalle sue operazioni o investimenti.

Il flusso di cassa totale, infine, rappresenta l’intera liquidità generata dalle attività aziendale. Ai fini di una corretta valutazione del grado di remunerazione dei centri di costo è più opportuno tenere in considerazione il flusso di cassa operativo, che ci fornisce un’idea di quanta liquidità viene fornita dalla sola gestione caratteristica, che è quella attorno alla quale ruota l’azienda.

Il flusso di cassa rappresenta quindi un indicatore importante della capacità di autofinanziamento di un’impresa.

L'importanza di un Cash Flow Positivo

Come abbiamo già sottolineato, un cash flow aziendale positivo è un indicatore chiave della salute finanziaria di un'azienda. Ecco alcuni dei motivi per cui è così importante:

1. Solvenza Finanziaria: Un cash flow positivo indica che l'azienda ha la capacità di coprire le sue spese e debiti correnti. Questo è essenziale per evitare il rischio di insolvenza e garantire la continuità delle attività.
2. Capacità di Investimento: Un cash flow positivo consente all'azienda di finanziare nuovi investimenti e progetti di crescita senza dover dipendere esclusivamente da fonti esterne di finanziamento.
3. Pagamento dei Creditori: Un'azienda con un cash flow positivo ha maggiori probabilità di onorare i pagamenti dovuti ai fornitori, migliorando le relazioni commerciali e la reputazione aziendale.
4. Distribuzione dei Dividendi: Le aziende con un cash flow positivo possono distribuire dividendi agli azionisti, che è un elemento importante per attrarre investitori e mantenere un sostegno a lungo termine.

Come gestire in modo efficace il Cash Flow Aziendale con il software gestionale Bit on Cloud?

Per una corretta analisi del cash flow aziendale, che garantisca che l'azienda rimanga finanziariamente solida, è necessario adottare un software gestionale come Bit on Cloud, in grado di fornire con pochi click un’analisi accurata dei flussi di ingresso e uscita.

Bit on Cloud è in grado di offrire una precisa situazione dei movimenti di conto aggiornata con i giustificativi contabili emessi e ricevuti e di fare una rendicontazione periodica rapida ed efficace.

Bit on cloud gestisce la contabilità, la rendicontazione degli incassi e del Cash Inflow in modo automatico per tutti quegli incassi che hanno al loro interno un codice univoco che permette di agganciare in modo certo un movimento contabile (documento emesso) al suo relativo movimento di banca/cassa (incasso ricevuto).

Le principali forme di pagamento che consentono la rendicontazione automatica in Bit on Cloud sono: MAV, RID SEPA SDD, RIBA, BOLLETTINI POSTALI CON V CAMPO (tipo TD896) e tutti i movimenti agganciati ad un codice di PAGO PA è possibile inoltre interfacciare direttamente Bit on Cloud con gateway di pagamento quali Satispay o Axerve.  

La rendicontazione è manuale, per tutti i movimenti che non contengono un campo chiave automatico, come i bonifici, i pagamenti effettuati con pos, tramite cassa contanti e assegni.

Se per le operazioni di cassa la rendicontazione è immediata, in quanto i movimenti di cassa e pos, solitamente coincidono con il saldo del documento e sono gestiti dagli operatori di sportello, per i bonifici l’operazione di rendicontazione può risultare più complessa e sicuramente time consuming.
Ecco perché Bit on Cloud ha anche una funzione di rendicontazione bonifici intelligente, volta a rendere più rapido e agevole il compito di spuntare gli incassi attraverso la lettura del flusso RH previsto dai tracciati CBI.

La funzionalità di rendicontazione Bit on Cloud cercherà in modo smart ed automatico tra i documenti aperti tutti quelli che potenzialmente sono associabili ai vari incassi presenti nel flusso. In base alla combinazione di criteri di identificazione certi in associazione con algoritmi intelligenti di lettura dei dati presenti nel flusso della banca, sarà così proposta una pre-associazione tra documento e relativo bonifico ricevuto, che l’operatore dovrà solo verificare e confermare.

 CONCLUSIONI

All’interno della contabilità aziendale il cash flow aziendale è uno strumento essenziale per valutare la salute finanziaria e la stabilità di un'azienda.

È evidente che un processo così “core” dell’azienda debba essere costantemente misurato e osservato per apportare tempestivamente correttivi all’interno delle proprie strategie aziendali di pianificazione finanziaria, controllo delle spese.

Un cash flow positivo è indicativo di una gestione sana e responsabile, consentendo all'azienda di affrontare le sfide finanziarie e di cogliere opportunità di crescita. La pianificazione finanziaria, il controllo delle spese e una gestione oculata del cash flow sono elementi chiave per garantire una gestione finanziaria di successo e una base solida per il futuro dell'azienda.